Le plan de financement est un élément clé pour quiconque envisage de créer ou développer une entreprise. Il permet d’évaluer les besoins financiers d’un projet, d’identifier les sources de financement possibles et d’assurer la viabilité économique à long terme. Cet article vous guidera à travers les différentes facettes de cet outil indispensable.
Qu’est-ce qu’un plan de financement et pourquoi est-il important ?
Définition d’un plan de financement
Un plan de financement est un document financier qui recense les besoins d’un projet d’entreprise et les ressources financières disponibles pour les satisfaire. Il permet à un entrepreneur d’identifier les dépenses nécessaires à la création ou à l’expansion de son entreprise, tout en tenant compte des capitaux propres et des financements externes. Il constitue une partie intégrante du business plan et sert de référence lors des négociations avec les banques ou les investisseurs.
Rôle dans le processus de création d’entreprise
Ce document joue un rôle crucial dans le processus de création d’une entreprise, car il aide à :
- Évaluer la faisabilité financière du projet.
- Obtenir des prêts bancaires en justifiant les besoins en financement.
- Attirer des investisseurs potentiels en présentant une vision claire et réaliste des besoins financiers.
Différences avec d’autres documents financiers
Contrairement à d’autres documents financiers, tels que le compte de résultat ou le bilan, le plan de financement est spécifiquement orienté vers les besoins futurs et la planification des ressources nécessaires. Il se concentre sur l’équilibre entre les besoins et les ressources, assurant ainsi la durabilité du projet.
Est-il obligatoire d’établir un plan de financement ?
Cadre légal et obligations
Il n’existe pas d’obligation légale d’établir un plan de financement pour la création d’une entreprise. Cependant, il est souvent requis par les établissements financiers lors de la demande de financements. Sans ce document, les banques peuvent être réticentes à accorder des financements, car elles ont besoin d’une assurance quant à la viabilité du projet.
Cas où il devient indispensable
Dans certains cas, un plan de financement devient indispensable, notamment :
- Lorsque l’effectif de la société atteint 300 salariés.
- Lorsque le chiffre d’affaires ou les ressources sont égaux ou supérieurs à 18 millions d’euros.
Ces entreprises doivent établir des documents prévisionnels pour justifier leur situation financière.
Quelle est l’utilité d’un plan de financement ?
Outils pour évaluer les besoins financiers
Le plan de financement permet de :
- Déterminer le montant nécessaire pour lancer l’entreprise.
- Évaluer le montant des prêts à solliciter, le cas échéant.
- Identifier les partenaires financiers potentiels et les montants de financement disponibles.
Impact sur la viabilité du projet
Un plan de financement bien établi offre une vision claire de la santé financière d’un projet. Il permet à l’entrepreneur de prendre des décisions éclairées et d’ajuster son projet si nécessaire, évitant ainsi les déséquilibres financiers.
Relation avec les établissements financiers
Les banques privilégient souvent le financement d’immobilisations (comme l’achat de locaux ou de matériel) par rapport aux besoins de trésorerie. Un plan de financement détaillé les rassure sur la capacité de l’entreprise à générer des revenus et à rembourser les prêts. Il est donc essentiel de comprendre les diverses options de financement, notamment le financement externe et d’autres méthodes comme le crowdfunding.
Comment structurer un plan de financement ?
Présentation sous forme de tableau
Un plan de financement est généralement présenté sous la forme d’un tableau, divisé en deux colonnes : les besoins et les ressources.
| Besoins | Montant |
|---|---|
| Capital social | 50,000 € |
| Frais de constitution | 5,000 € |
| Investissements matériels | 30,000 € |
| Fonds de roulement | 20,000 € |
Cette structure facilite la compréhension et permet une visualisation claire des montants nécessaires.
Détails des besoins financiers
Les principaux besoins à inclure dans un plan de financement comprennent :
- Le capital social : Montant total des apports d’argent.
- Les frais de constitution : Coûts liés à l’immatriculation et aux démarches administratives.
- Les investissements matériels : Coût des équipements et des locaux nécessaires au fonctionnement de l’entreprise.
- Le fonds de roulement : Sommes nécessaires pour financer l’activité sur le long terme.
Sources de financement possibles
Les ressources à mentionner incluent :
- Les apports personnels : Fonds propres investis par l’entrepreneur. Ce type de financement peut également inclure le love money, c’est-à-dire des fonds provenant de la famille ou des amis.
- Les subventions : Aides financières publiques ou privées.
- Les prêts professionnels : Montants accordés par les banques ou autres institutions financières.
Sur quelle durée doit-on élaborer un plan de financement ?
Prévisions sur trois ans
Il est courant d’élaborer un plan de financement sur une durée de trois ans, couvrant ainsi les premières étapes cruciales de l’entreprise. Cela permet de projeter les besoins en financement et d’anticiper les fluctuations de trésorerie.
Importance d’un prévisionnel pour la première année
Il est également essentiel de fournir un prévisionnel détaillé pour la première année d’activité, car c’est durant cette période que les entreprises font face à de nombreux défis et dépenses imprévues.
Comment créer un plan de financement d’entreprise ?
Estimation des coûts de création
La première étape pour élaborer un plan de financement consiste à estimer avec précision tous les coûts liés à la création de l’entreprise, tels que :
- L’achat ou la location de locaux.
- Les frais d’immatriculation et les honoraires des professionnels.
- Les investissements en matériel et en fournitures.
Cette estimation doit être la plus exhaustive possible pour éviter les surprises financières.
Calcul du besoin en fonds de roulement
Le besoin en fonds de roulement (BFR) est la somme nécessaire pour couvrir les charges d’exploitation jusqu’à ce que les revenus soient perçus. Un BFR mal évalué peut mettre en péril la santé financière de l’entreprise. Pour plus de détails sur cette notion, consultez notre article sur la capacité d’autofinancement.
Formule simplifiée du BFR :
BFR=Stocks+Creˊances−Dettes\text{BFR} = \text{Stocks} + \text{Créances} – \text{Dettes}BFR=Stocks+Creˊances−Dettes
Analyse des apports internes
Les apports peuvent être :
- En nature : Biens matériels fournis à l’entreprise sans coût.
- En numéraire : Apports financiers des associés en échange de titres de l’entreprise.
- En compte courant d’associés : Avances remboursables par les actionnaires.
Identification des financements externes
Lorsque les apports personnels sont insuffisants, il est nécessaire de rechercher des financements externes. Cela peut inclure :
- Les prêts d’honneur : Prêts à taux zéro pour les entrepreneurs.
- Les investisseurs appelés business angels, qui peuvent apporter des fonds et un soutien précieux.
- Les plateformes de crowdfunding pour lever des fonds de manière collective.
Comment évaluer un plan de financement sur trois ans ?
Anticipation des frais et des investissements
Le plan de financement doit non seulement prendre en compte les frais de démarrage, mais aussi prévoir les dépenses et revenus futurs sur trois ans. Cela inclut :
- Les subventions d’équipement.
- Les nouveaux emprunts et apports en capital.
- Les investissements réalisés et leur impact sur le BFR.
Importance de la capacité d’autofinancement
La capacité d’autofinancement est essentielle pour assurer la pérennité de l’entreprise. Elle permet de financer les projets futurs sans recourir systématiquement à des prêts ou des financements externes.
Comment analyser un plan de financement ?
Évaluation de l’équilibre financier
L’analyse du plan de financement se concentre sur l’équilibre entre les besoins et les ressources. Il peut être classé comme suit :
- Positif : Les ressources sont suffisantes pour démarrer le projet.
- À l’équilibre : Les besoins sont couverts, mais sans marge de sécurité.
- Négatif : Les besoins financiers dépassent les ressources, nécessitant une réévaluation du projet.
Signification des différents types d’équilibres
Maintenir un équilibre positif est idéal, car cela permet de faire face à des imprévus. Un équilibre à zéro est acceptable à court terme, mais il est conseillé d’avoir des réserves pour anticiper les fluctuations économiques.
Où trouver des modèles de plan de financement ?
Ressources en ligne et exemples
De nombreux sites, tels que Legalstart, proposent des modèles de plan de financement. Ces modèles peuvent servir de point de départ pour les entrepreneurs. Ils doivent toutefois être adaptés aux spécificités de chaque projet.
Conseils pour la personnalisation via Excel
Utiliser un logiciel comme Excel pour construire son plan de financement permet de bénéficier de formules automatiques qui mettent à jour les montants en temps réel. Cela réduit les erreurs de calcul et facilite la gestion des données.
FAQ – Plan de financement
Quelle est la différence entre un plan de financement et un plan de trésorerie ?
Le plan de financement se concentre sur les besoins futurs d’investissement, tandis que le plan de trésorerie gère les flux de trésorerie à court terme. Le premier est essentiel pour le développement de l’entreprise, alors que le second permet de suivre la santé financière quotidienne.
Quels sont les modes de financement d’un projet ?
Les modes de financement incluent les prêts bancaires, les subventions, les apports personnels, et le crowdfunding. Chacune de ces options a ses avantages et ses inconvénients, et le choix dépendra des besoins spécifiques de l’entreprise.
Qu’est-ce qu’un tableau de financement ?
Un tableau de financement est un document qui présente l’ensemble des besoins et des ressources d’un projet de manière structurée. Il aide à visualiser l’équilibre financier et à prendre des décisions éclairées sur le financement.
